Estar atento ao Break Even Point é fundamental para manter a coesão necessária às finanças organizacionais. Em meio aos seus propósitos e metas de mercado, o principal objetivo de todo negócio é gerar lucros e crescer de maneira sustentável e esse conceito é muito importante para isso.
Conhecido também como ponto de equilíbrio, o Break Even Point se refere ao faturamento mínimo necessário para que uma empresa consiga ficar em dia com as suas obrigações e, depois, gerar ganhos realmente sólidos.
Todo gerente financeiro deve acompanhar este indicador para tomar decisões assertivas, principalmente sobre custos. Neste artigo, vamos esclarecer exatamente o que é Break Even Point, sua importância, como achar o ponto de equilíbrio e mantê-lo sempre em níveis ideais.
O que é o Break Even Point?
O Break Even Point é um indicador que aponta os limites entre o lucro e o prejuízo em determinado período. Ele serve para indicar o ponto de nivelamento financeiro de uma organização.
Ao calculá-lo, você consegue definir qual é o faturamento necessário para que o negócio fique no “zero a zero”. Ou seja, ele diz respeito ao faturamento mínimo que a empresa deve ter para que não acumule prejuízos em suas operações.
Atingir o valor exato do Break Even Point significa que a organização não tem perdas e nem ganhos. Todo dinheiro que entra acima dessa quantia é considerado lucro. Entenda melhor o funcionamento do ponto de equilíbrio e como calcular essa métrica no próximo item.
Como calcular o Break Even financeiro?
A fórmula do ponto de equilíbrio financeiro é relativamente simples e todo gerente financeiro possui os indicadores necessários para calculá-la. Veja quais são os valores considerados, a equação utilizada e confira um exemplo prático de aplicação:
Identifique as despesas e margem de contribuição
Para começar, você deve levantar as despesas e os custos do negócio, tanto fixos quanto variáveis. Depois, calcule a margem de contribuição, que representa o ganho bruto sobre as vendas de produtos ou serviços. Ela é definida pela seguinte fórmula:
- Margem de contribuição = preço de venda – (custo variável + despesas fixas)
Para fazer sentido no Break Even financeiro, a margem de contribuição deve ser considerada a partir dos preços e custos/despesas unitários de uma mercadoria ou produto específico, sendo representada como um percentual.
Fórmula do ponto de equilíbrio
Com os valores citados acima, basta aplicar a fórmula do ponto de equilíbrio. O cálculo considera o total das despesas fixas do negócio, divididas pela margem de contribuição (calculada acima). Fica assim:
- Break Even Point = (Despesas fixas + custos variáveis) / Margem de contribuição
Seguindo o que explicamos anteriormente, a margem de contribuição deve ser apresentada como uma porcentagem. Portanto, para ela fazer sentido no cálculo, transforme-a em um valor decimal. Entenda abaixo como a operação funciona na prática.
Exemplo prático
Imagine, por exemplo, que a empresa tem uma despesa fixa de R$ 100 mil, custos variáveis de R$ 40 mil anuais e a margem de contribuição é de 40%. Nesse caso, basta aplicar a fórmula conforme explicamos:
- Break Even Point = 100 mil (despesas fixas) + R$ 40 mil (custo variável) / 0,4 (margem de contribuição em valor decimal) = R$ 350 mil.
A partir dessa aplicação hipotética do Break Even, R$ 350 mil é justamente o montante de receita bruta que a empresa deve atingir para não ter prejuízos ou ganhos. Tudo acima desse valor seria lucro para o negócio. Tudo abaixo dele seria prejuízo.
Qual é a diferença entre Payback e Break Even?
O Payback é um cálculo para descobrir o valor que um empreendimento irá precisar receber no seu fluxo de caixa para pagar o investimento inicial. Já o Break Even é quando a receita se iguala aos custos e despesas.
Payback significa o tempo que levará para o seu investimento ser pago. Ou seja, quando sua empresa deixa somente de vender para pagar as despesas que contraiu. É o momento em que o seu negócio começa a gerar lucro.
O Break Even, como explicado acima, é o ponto de equilíbrio empresarial, quando as receitas e despesas representam o mesmo valor e, assim, a organização começa a ser viável. Ou seja, a empresa já venceu o seu momento de gastos e em breve começará a ganhar lucro.
Por que é importante calcular o ponto de equilíbrio?
Calcular o Break Even Point é importante por uma série de fatores. Em primeiro lugar, ele demonstraa viabilidade da empresa. Isso é extremamente útil para os empreendedores que precisam saber o quanto devem faturar antes de tirar suas ideias do papel.
Ele também é valioso para analisar o controle financeiro operacional. Ou seja, se é possível cortar custos em determinadas áreas, se há gargalos a serem corrigidos, pontos de otimização, como dar preço a um produto corretamente, e assim por diante.
Basicamente, o ponto de equilíbrio proporciona mais coerência no planejamento financeiro, na gestão de compras e vendas, na definição de metas, entre outras demandas gerenciais. Porque garante que os custos envolvidos sejam cobertos nas operações.
Além dos benefícios para a própria empresa, o Break Even Point é importante para os sócios, administradores e acionistas. Afinal, é ele que aponta o momento exato em que determinado serviço ou produto vai cobrir seus custos e passará a gerar lucros.
Benefícios da análise do Break Even Point
O cálculo do Break Even pode ser realizado durante a operação da empresa (para ajudar nas tomadas de decisão e mudanças de plano) e também antes de a empresa começar a funcionar (para se ter uma noção se o projeto é viável ou não e fazer um redirecionamento de rota de forma correta).
Veja os principais benefícios da análise do Break Even:
Pricing mais certeiro
Encontrar seu ponto de equilíbrio ajudará você a precificar seus produtos de maneira mais inteligente. Muitos fatores devem ser levados em consideração na hora de definir preços e saber como eles influenciarão sua lucratividade é um dos mais importantes.
Uma precificação adequada deve garantir que você possa pagar todas as suas contas. Por exemplo, se a projeção de receitas estiver próxima ou abaixo do seu Break Even Point, significa que você terá dificuldades de apresentar resultados positivos no final do exercício. Nesse caso, será preciso agir, e uma opção é alterar a precificação.
Encontrar despesas “escondidas”
Uma análise do Break Even Point pode ajudar a descobrir despesas que, de outra forma, você não teria previsto. Isso acontece porque, ao fazer um estudo completo sobre os custos e lucros para determinar o Break Even, seus compromissos financeiros ficam mais claros. Portanto, não haverá surpresas no futuro.
É importante que os indicadores sejam sempre analisados com atenção, uma vez que um pequeno erro pode distorcer a realidade do resultado. Isso pode ser ainda pior a longo prazo, então monitore esses valores com frequência.
Definir metas de receita
O Break Even deve ser usado na hora de definir as metas de receita da empresa. Assim, você saberá exatamente que tipo de metas precisam ser cumpridas para obter lucro após a definição e análise desse ponto.
Deve-se ressaltar que suas metas não devem ficar muito próximas ao Break Even. Se assim estiver, qualquer queda inesperada no faturamento pode colocar seu negócio na zona do prejuízo novamente.
O cálculo do Break Even permite também que essas metas se mantenham realistas e atingíveis. Por exemplo, se o seu negócio ainda nem chegou ao ponto de equilíbrio, não adianta estabelecer uma meta de lucro muito alta.
Conseguir investimentos
A análise do Break Even é uma informação importante para mostrar a potenciais investidores, e assim conseguir fundos para sua empresa. Isso porque, com esse estudo, você terá uma visão clara do que é preciso para que sua empresa tenha lucro.
Investidores vão querer saber sobre a projeção de lucratividade do negócio antes de aportar, e essa análise poderá revelar o valor exato.
5 dicas para alcançar e superar o ponto de equilíbrio
Superar o Break Even Point é fundamental para a saúde financeira e crescimento do negócio. Para não ter prejuízos nem “empatar” as finanças, há boas práticas de gestão que ajudam a ficar acima do ponto de equilíbrio e gerar lucros. Confira as principais:
1. Reduza custos e despesas sempre que possível
Cortar gastos não é simples, mas é importante evitar desperdícios para potencializar os ganhos. Faça um relatório de despesas e identifique aquelas que podem ser eliminadas, por menores que sejam. No fim, a diferença pode ser grande para o equilíbrio das contas.
2. Procure manter uma boa gestão de processos
Implementar tecnologias de gerenciamento de processos proporciona operações mais eficientes. Com fluxos de trabalho integrados, você monitora e aperfeiçoa as execuções diárias com assertividade, minimizando desperdícios e aumentando a produtividade.
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3. Foque em produtos e serviços lucrativos
Ao gerir o mix de produtos e serviços, dedique mais esforços e investimentos àqueles que geram lucros maiores à empresa. Essa é uma maneira de ampliar a margem de contribuição, que influencia diretamente o Break Even Point.
4. Faça a projeção de receitas
Monitore as entradas e saídas financeiras constantemente. Caso a projeção das receitas esteja abaixo ou muito próxima do Break Even Point, procure agir imediatamente (reduzindo despesas ou aumentando a precificação, por exemplo) para não ter resultados negativos.
5. Tenha organização e controle financeiro
Manter uma organização financeira sólida e ter todos os controles à disposição são práticas fundamentais. Afinal, calcular o ponto de equilíbrio só é possível se você conhecer bem suas despesas fixas e variáveis, além da margem de contribuição.
Se você quer ter total controle sobre o Break Even Point e outros indicadores indispensáveis para o seu negócio, é possível utilizar tecnologias de automação. Essas ferramentas evitam erros, otimizam tempo do time e tornam seus processos mais fluidos.
Pipefy é um software de automação de processos financeiros completo e muito fácil de usar. Com ele, você pode eliminar tarefas repetitivas da rotina em alguns cliques, e redirecionar sua equipe para tocar projetos ou pensar em estratégias. Assim, consegue poupar recursos e obter mais precisão nos seus processos financeiros em pouco tempo.
